Закрыть

Виды налогов при сдаче квартиры в аренду

719

Виды налогов физлиц при сдаче квартиры в аренду

Мотивация сдачи во временное пользование жилья – получение прибыли. Согласно современному законодательству, прибыль – объект налогообложения. Поэтому при передаче недвижимости во временное использование за регулярную оплату, необходимо заплатить налог в государственный бюджет.

Неуплата налога за сдачу недвижимости в аренду карается выплатой крупного штрафа и компенсацией неустойки за весь период найма. В особо тяжелых случаях предусмотрена уголовная ответственность.

Обязательный налог за сдачу квартиры в аренду физическим лицом оплачивается при оформлении 3-НДФЛ. Налоговая декларация подается в региональное отделение ФНС (Федеральная налоговая служба) сроком не позднее 15 июля. При отсутствии отделения, услуга оказывается местной администрацией.

Помимо НДФЛ собственник недвижимости уплачивает налог на имущество. Сумма оплаты различна и высчитывается в зависимости от конструкции строения и его площади.

Размер выплат по НДФЛ в 2017 году рассчитывается по формуле:

Внимание акция! Получите бесплатную консультацию по телефону!

  • Москва и МО:

    + 7 499 703 38 31

  • Санкт-Петербург и ЛО:

    + 7 812 627 15 60

  • Вся Россия:

    +7 800 350 14 83

В = Д*КМ*13%, где:

  • В – сумма оплаты налога;
  • Д – доход с аренды недвижимости;
  • КМ – количество месяцев временного пользования жильем арендатором.

Следует учитывать, что совместно с арендой облагаются также другие виды официального дохода физического лица, например, заработная плата. Вместе с суммой аренды в декларации необходимо указать все иные доходы собственника.

Если физическое лицо является арендодателем в течение длительного периода времени, то оно подпадает под понятие индивидуального предпринимателя. Для ИП ставка налогообложения значительно ниже — 6%.

Можно ли уменьшить размер налога физлиц за сдачу квартиры в аренду?

В главе 23 НК РФ (Налоговый кодекс) отмечены случаи, в которых сумма оплаты может быть уменьшена. Процедура снижения процентной ставки налогообложения гарантирована следующим категориям граждан:

  • Ветераны.
  • Инвалиды.
  • Семьи, на обеспечении которых находятся несовершеннолетние или иждивенцы.
  • Индивидуальные предприниматели.
  • Граждане, обладающие налоговым патентом.

В особых случаях обладают льготами лица, имеющие расходы на обучение или лечение.

Регистрация ИП значительно уменьшает налог за аренду квартиры, который на 2017 год составляет 6%. Существенным отличием здесь будет срок и период подачи налоговой декларации. Для физических лиц прием налога осуществляется один раз в году. Период выплат для юридических лиц составляет раз в три месяца.

Покупка налогового патента избавит от регулярного посещения государственного органа. Приобретение разрешительного документа осуществляется один раз в год. При этом количество сдаваемых объектов и получаемая прибыль значения не имеет. Стоимость патента различается в зависимости от вида предпринимательской деятельности и региона РФ.

Семьи с несовершеннолетними детьми или инвалидами получают гарантированный ежемесячный вычет из суммы налога:

  • За одного или двух детей – 1400 руб. за каждого.
  • За трех и более детей – 3000 руб.
  • При наличии ребенка-инвалида – 12000 руб.

Ветеранам, блокадникам и инвалидам первых двух групп (за исключением инвалидов ВОВ) производится вычет в размере – 500 рублей.

Участникам ликвидации Чернобыльской АЭС и инвалидам ВОВ – 3000 руб.

Виды налогов юрлиц при сдаче квартиры в аренду

При сдаче юридическим лицом в аренду недвижимости уплачиваются следующие виды налогов:

  • 3-НДФЛ, налоговая декларация для юридического лица.
  • Страховой взнос на осуществление предпринимательской деятельности.
  • Обязательные отчисления в пенсионный фонд.
  • Государственная пошлина на регистрацию деятельности.

Размер налога для юридических лиц составляет 6% от суммы ежемесячной прибыли за аренду собственности. Оплата по декларации осуществляется через каждые три месяца. При наличии патента, срок оплаты – до 30 апреля текущего года.

При уплате следует помнить, что коммунальные услуги формально возложены на собственника. То есть, если в договоре аренды прописано, что коммунальные платежи будут уплачены арендатором, то законом это квалифицируется, как дополнительная прибыль для арендодателя. Поэтому при расчете налога, сумма платежей за коммуналку будет добавлена к стоимости аренды.

Порядок уплаты налогов за сдачу квартиры в аренду

Порядок взносов налога для юридического и физического лица аналогичен, за исключением перечня прикладываемой документации, процентной ставки по оплате и даты завершения подачи декларации. Ответственность этих категорий лиц также различна: сдача квартиры в аренду без уплаты налогов для физ. лица грозит штрафом, для юр. лица может быть применена уголовная ответственность.

Порядок уплаты:

  1. Необходимо посетить региональный налоговый орган.
  2. Заполнить декларацию по полученному образцу.
  3. Получить банковские реквизиты отделения ФНС.
  4. Оплатить госпошлину.
  5. Сдать 3-НДФЛ с необходимой документацией в налоговое отделение.

Способов оплаты государственного налога несколько:

  1. Через отделение почты.
  2. При помощи банковской услуги.
  3. Онлайн через квалифицированный сервис.

Оплата производится полностью или частями, но не позднее 30 апреля текущего года для ИП, и 15 июля – физ. лица. При этом для граждан предусмотрена оплата дополнительной пошлины при наличии других доходов. Для юридических лиц предусмотрены обязательные взносы в качестве страховых платежей.

Заключение

Согласно мировой практике, любой доход облагается процентной пошлиной в казну государства. Не исключением является и арендная плата. Какие налоги платит при аренде квартиры собственник и их сумма находится в зависимости от категории граждан и вида предоставляемых ими услуг.

  1. Обязательный налог на прибыль с аренды выплачивается при подаче формы 3-НДФЛ.
  2. При уплате физ. лицом в декларации указываются все дополнительные виды заработка.
  3. Юр. лицу в НДФЛ необходимо указать социальные выплаты пенсионному фонду.
  4. Процентная ставка пошлины с аренды имущества в 2017 году составляет: 13% гражданам, 6% предпринимателям.
  5. Уменьшение налога возможно при получении разрешительного патента, который оплачивается один раз в год.
  6. Индивидуальные предприниматели подают декларацию каждые три месяца. Обычные собственники один раз в год.

Остались вопросы? Задайте их профессиональным юристам прямо сейчас!

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

  • Москва и МО:

    + 7 499 703 38 31

  • Санкт-Петербург и ЛО:

    + 7 812 627 15 60

  • Вся Россия:

    +7 800 350 14 83

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.