Виды налогов при сдаче квартиры в аренду
1561Содержание статьи:
Виды налогов физлиц при сдаче квартиры в аренду
Мотивация сдачи во временное пользование жилья – получение прибыли. Согласно современному законодательству, прибыль – объект налогообложения. Поэтому при передаче недвижимости во временное использование за регулярную оплату, необходимо заплатить налог в государственный бюджет.
Неуплата налога за сдачу недвижимости в аренду карается выплатой крупного штрафа и компенсацией неустойки за весь период найма. В особо тяжелых случаях предусмотрена уголовная ответственность.
Обязательный налог за сдачу квартиры в аренду физическим лицом оплачивается при оформлении 3-НДФЛ. Налоговая декларация подается в региональное отделение ФНС (Федеральная налоговая служба) сроком не позднее 15 июля. При отсутствии отделения, услуга оказывается местной администрацией.
Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!
Помимо НДФЛ собственник недвижимости уплачивает налог на имущество. Сумма оплаты различна и высчитывается в зависимости от конструкции строения и его площади.
Размер выплат по НДФЛ в 2017 году рассчитывается по формуле:
В = Д*КМ*13%, где:
- В – сумма оплаты налога;
- Д – доход с аренды недвижимости;
- КМ – количество месяцев временного пользования жильем арендатором.
Следует учитывать, что совместно с арендой облагаются также другие виды официального дохода физического лица, например, заработная плата. Вместе с суммой аренды в декларации необходимо указать все иные доходы собственника.
Если физическое лицо является арендодателем в течение длительного периода времени, то оно подпадает под понятие индивидуального предпринимателя. Для ИП ставка налогообложения значительно ниже — 6%.
Можно ли уменьшить размер налога физлиц за сдачу квартиры в аренду?
В главе 23 НК РФ (Налоговый кодекс) отмечены случаи, в которых сумма оплаты может быть уменьшена. Процедура снижения процентной ставки налогообложения гарантирована следующим категориям граждан:
- Ветераны.
- Инвалиды.
- Семьи, на обеспечении которых находятся несовершеннолетние или иждивенцы.
- Индивидуальные предприниматели.
- Граждане, обладающие налоговым патентом.
В особых случаях обладают льготами лица, имеющие расходы на обучение или лечение.
Регистрация ИП значительно уменьшает налог за аренду квартиры, который на 2017 год составляет 6%. Существенным отличием здесь будет срок и период подачи налоговой декларации. Для физических лиц прием налога осуществляется один раз в году. Период выплат для юридических лиц составляет раз в три месяца.
Покупка налогового патента избавит от регулярного посещения государственного органа. Приобретение разрешительного документа осуществляется один раз в год. При этом количество сдаваемых объектов и получаемая прибыль значения не имеет. Стоимость патента различается в зависимости от вида предпринимательской деятельности и региона РФ.
Семьи с несовершеннолетними детьми или инвалидами получают гарантированный ежемесячный вычет из суммы налога:
- За одного или двух детей – 1400 руб. за каждого.
- За трех и более детей – 3000 руб.
- При наличии ребенка-инвалида – 12000 руб.
Ветеранам, блокадникам и инвалидам первых двух групп (за исключением инвалидов ВОВ) производится вычет в размере – 500 рублей.
Участникам ликвидации Чернобыльской АЭС и инвалидам ВОВ – 3000 руб.
Виды налогов юрлиц при сдаче квартиры в аренду
При сдаче юридическим лицом в аренду недвижимости уплачиваются следующие виды налогов:
- 3-НДФЛ, налоговая декларация для юридического лица.
- Страховой взнос на осуществление предпринимательской деятельности.
- Обязательные отчисления в пенсионный фонд.
- Государственная пошлина на регистрацию деятельности.
Размер налога для юридических лиц составляет 6% от суммы ежемесячной прибыли за аренду собственности. Оплата по декларации осуществляется через каждые три месяца. При наличии патента, срок оплаты – до 30 апреля текущего года.
При уплате следует помнить, что коммунальные услуги формально возложены на собственника. То есть, если в договоре аренды прописано, что коммунальные платежи будут уплачены арендатором, то законом это квалифицируется, как дополнительная прибыль для арендодателя. Поэтому при расчете налога, сумма платежей за коммуналку будет добавлена к стоимости аренды.
Порядок уплаты налогов за сдачу квартиры в аренду
Порядок взносов налога для юридического и физического лица аналогичен, за исключением перечня прикладываемой документации, процентной ставки по оплате и даты завершения подачи декларации. Ответственность этих категорий лиц также различна: сдача квартиры в аренду без уплаты налогов для физ. лица грозит штрафом, для юр. лица может быть применена уголовная ответственность.
Порядок уплаты:
- Необходимо посетить региональный налоговый орган.
- Заполнить декларацию по полученному образцу.
- Получить банковские реквизиты отделения ФНС.
- Оплатить госпошлину.
- Сдать 3-НДФЛ с необходимой документацией в налоговое отделение.
Способов оплаты государственного налога несколько:
- Через отделение почты.
- При помощи банковской услуги.
- Онлайн через квалифицированный сервис.
Оплата производится полностью или частями, но не позднее 30 апреля текущего года для ИП, и 15 июля – физ. лица. При этом для граждан предусмотрена оплата дополнительной пошлины при наличии других доходов. Для юридических лиц предусмотрены обязательные взносы в качестве страховых платежей.
Заключение
Согласно мировой практике, любой доход облагается процентной пошлиной в казну государства. Не исключением является и арендная плата. Какие налоги платит при аренде квартиры собственник и их сумма находится в зависимости от категории граждан и вида предоставляемых ими услуг.
- Обязательный налог на прибыль с аренды выплачивается при подаче формы 3-НДФЛ.
- При уплате физ. лицом в декларации указываются все дополнительные виды заработка.
- Юр. лицу в НДФЛ необходимо указать социальные выплаты пенсионному фонду.
- Процентная ставка пошлины с аренды имущества в 2017 году составляет: 13% гражданам, 6% предпринимателям.
- Уменьшение налога возможно при получении разрешительного патента, который оплачивается один раз в год.
- Индивидуальные предприниматели подают декларацию каждые три месяца. Обычные собственники один раз в год.
Вам будут полезны следующие статьи
Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!