Налоговый вычет при продаже квартиры
1481Содержание статьи:
Имущественный налоговый вычет
Использование имущественного вычета позволяет частично компенсировать налоговые средства, которые подлежат перечислению в пользу государства.
При продаже квартиры ее собственник должен уплатить сбор в размере 13% для резидентов страны. В отношении граждан, которые не проживают в РФ, расчет осуществляется по ставке 30%.
Предоставление налоговой льготы регулируется налоговым законодательством. Имущественный налоговый вычет устанавливается в соответствии со ст.220 НК РФ.
Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!
Правом на данную налоговую льготу обладают следующие категории граждан:
- относящиеся к налоговым резидентам РФ;
- обладающие доходом, с которого производится исчисление НДФЛ.
Льгота не предоставляется неработающим гражданам, которые не имеют дохода. Сюда также относятся определенные категории ИП, которые не уплачивают НДФЛ в силу выбранной системы налогообложения.
Получить льготу допускается одним из следующих способов:
- В виде налогового удержания.
- Путем снижения необходимой суммы на расходы, связанные с приобретением жилья.
Если сделка купли-продажи проводится между родственниками, то вычет не предоставляется. Сюда относятся граждане, состоящие в близких родственных отношениях:
- муж и жена;
- дети и родители, в том числе приемные;
- братья и сестры;
- внуки и бабушки/дедушки.
Если продажа осуществляется между лицами, состоящими в других родственных отношениях, то право на льготу сохраняется.
Если гражданин получил жилье в дар от родственника или путем наследования и решил продать ее в срок менее 3 лет, то ему придется уплатить НДФЛ. Тогда появляется право на возмещение средств. Если сделка по продаже жилья осуществляется позднее указанного срока, то налог не перечисляется, и отсутствует право на компенсацию.
Размер вычета и порядок расчета
Законодательство устанавливает сумму, на которую допускается снизить доход, поступивший при продаже квартиры или ее доли. Размер налогового вычета при продаже квартиры принимается равным 1 млн руб.
Если величина сделки не превышает 1 млн руб., то уплата налога не требуется. Однако необходимо предоставить декларацию с указанием нулевой суммы.
Расчет суммы в виде налогового удержания определяется следующим образом:
СН = (Ст – 1 млн руб.) * 13%, где
СН— сумма налога;
Ст – стоимость жилья.
Если нужно подтвердить затраты на покупку, то формула принимает другой вид:
СН = (Ст1 – Ст2) * 13%, где
Ст1 – цена отчуждаемой квартиры;
Ст2 – цена купленного жилья.
Оформление налогового вычета
Как получить налоговый вычет при продаже квартиры, устанавливает определенный порядок:
- Заполнение специальной формы 3-НДФЛ.
- Сбор документов.
- Отправка заявки в налоговую службу по месту проживания. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления на получение имущественного налогового вычета]. Необходимые сведения предоставляются лично, через представителя или направляются почтой. При личном обращении нужно подготовить два экземпляра копий документов, в наличии необходимо иметь оригиналы. Почтой отправляют документы, заверенные нотариально. Если заявку передает представитель, то у него должна быть доверенность с заверением нотариуса.
- Прием и проверка документов ответственным органом.
- Предоставление льготы выбранным способом.
Декларацию можно заполнить самостоятельно или обратиться в юридическую контору. Обязательно указывается код дохода (1510 – если продается квартира, 15155 – если продаже подлежит определенная доля жилья). Для получения вычета фиксируется код 901, а при подтверждении расходов – 903.
Налоговая служба производит проверку ряда документов:
- о праве собственности продавца на жилье, подлежащее продаже;
- акт приемки-передачи;
- подтверждение оплаты (чеки, выписки, наличие в акте фразы о получении средств в необходимом объеме);
- подтверждение затрат;
- договор дарения (если жилье было передано в дар предыдущему собственнику);
- кадастровый паспорт (при дарении, наследовании, заниженной стоимости сделки);
- подтверждение личности;
- заявление на получение вычета.
Налоговый вычет после продажи квартиры допускается получить за несколько объектов. Если на протяжение года было продано несколько квартир, то вычет не изменяется и насчитывает 1 млн руб.
От налогообложения освобождаются объекты, срок владения которых составляет 3 года и более:
- право собственности приобретено в результате наследования или дарения от лица, который является близким родственником;
- гражданин стал собственником жилья вследствие приватизации;
- плательщик ренты получил квартиру по соглашению, предполагающему пожизненное обеспечение с иждивением.
Согласно изменениям в законодательстве, в остальных случаях необходимый срок владения насчитывает 5 лет.
Подать декларацию нужно в определенные сроки: до конца апреля года, следующего после продажи недвижимости. Перечислить налог необходимо до середины июля этого же года. Вычет предоставляется за предыдущий год.
При нарушении данных сроков требуется уплата штрафов, которые рассчитываются в зависимости от величины задолженности, а также пени за каждый день неуплаты.
Пример по налоговому вычету
Миронов Владимир Антонович приобрел в 2015 году комнату стоимостью 720 тысяч руб. В 2017 году гражданин решает ее продать за 950 тысяч руб.
В данном случае более выгодным вариантом является имущественный вычет:
(950 000 – 1 000 000) * 13% — налог не уплачивается.
Если выбираются расходы на покупку, то расчет является следующим:
(950 000 – 720 000) * 13% = 29 900 руб.
Заключение
- Налоговый вычет при продаже квартиры дает возможность компенсировать часть средств, переведенных в виде налогов.
- Правом на льготу обладают определенные категории граждан, уплачивающие НДФЛ.
- При заключении сделки между родственниками право на вычет теряется.
- Законодательно предусмотрено два способа, как воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры.
- Оформить льготу можно в заявительном порядке.
- Прием документов на льготу осуществляет налоговая инспекция.
- Обязательно заполняется налоговая декларация с указанием особенностей сделки.
- Перечисление налога производится не позднее определенной даты в следующем году после совершения сделки.
Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговому вычету при продаже квартиры
Вопрос: Как используется вычет, если производится продажа доли квартиры?
Ответ: Если объект является собственностью нескольких лиц, то при продаже всех долей одновременно происходит распределение вычета в соответствии с каждой долей. Допускается распределение необходимой суммы по договоренности.
Когда квартира продается частями в разные периоды времени, то каждый собственник обладает правом на вычет общей суммой 1 млн руб.
Если собственник получил квартиру частями, то при отчуждении нужно установить, когда перешла в собственность та или иная доля. Если срок владения долей составляет менее 3 лет, то может потребоваться уплата налога, если стоимость доли насчитывает менее 1 млн.
Образцы заявлений и бланков
Вам понадобятся следующие образцы документов:
Список законов
Вам будут полезны следующие статьи
Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!