Налоги при сдаче квартиры в аренду
2129Содержание статьи:
Договор аренды
Имущественное соглашение, определяющее право временного перехода собственности во владение за установленную плату называется договором аренды. Сделка определяет субъекты правоотношения, указывает на объект и его технические характеристики, а также устанавливает стоимость возникновения перехода прав пользования.
Предметом договора аренды может быть объект движимого и недвижимого имущества. Под определение подпадает любая материальная вещь, а также интеллектуальный предмет, обладание которым закреплено авторским правом.
Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!
Сторонами соглашения временного отчуждения имущества могут быть:
- Физические лица. Резиденты государства, а также иностранные граждане.
- Организации. Отечественные и зарубежные компании;
- Муниципальные органы и образования.
- Государство.
Договор аренды собственности заключается в письменной форме. В тексте документа указываются реквизиты участников сделки, месторасположение или характеристики объекта, время действия соглашения, стоимость передачи собственности и период оплаты. Дополнительной информацией может быть:
- Права и обязанности сторон.
- Причины расторжения договора в одностороннем порядке.
- Последствия прекращения сделки.
- Материальная компенсация.
Сроки действия сделки по найму определяются пунктом договора. Отсутствие времени прекращения соглашения указывает на бессрочность отношения. Такая сделка может быть разорвана в любой момент при согласии обеих сторон или в судебном порядке. Если в документе аренды указан срок, то он подразделяется:
- Долгосрочный, сделка от 5 до 49 лет.
- Среднего периода: от 1 до 5 лет.
- Краткосрочный. Соглашение до 12 месяцев.
Какие налоги выплачиваются при сдаче квартиры в аренду?
Сдача собственности приносит определенную прибыль ее владельцу, а в соответствии современного законодательства, любой доход облагается налогом. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит административным или уголовным взысканием в зависимости от степени тяжести вины.
Обязательная уплата при сдаче недвижимости для физических и юридических лиц – НДФЛ третьей формы. Дополнительные взносы различаются юридической составляющей субъекта правоотношения.
Физическому лицу совместно с 3-НДФЛ необходимо внести в декларацию иные доходы. Заработная плата с взимаемым подоходным налогом и другая дополнительная прибыль должна быть отражена в основополагающем документе. Погасить задолженность перед государством можно сразу или частями, но полная сумма должна быть выплачена не позднее 15 июля текущего года.
Юридическому лицу, помимо НДФЛ придется оплатить страховые перечисления в Пенсионный Фонд и обязательные взносы для осуществления предпринимательской деятельности. Подачу налоговой декларации предпринимателям придется осуществлять через каждые три месяца. Для оплаты раз в год нужно официально получить патент. Последняя дата платежа – 30 апреля текущего года.
Налог за сдачу квартиры в аренду обычно выплачивается арендодателем. При этом от суммы коммунальных платежей, которые платит съемщик, также отсчитывается процент государственной пошлины для оплаты наймодателем.
Арендатор оплачивает государственную пошлину только в том случае, если это прописано в соответствующем пункте договора аренды.
Размер налога
Расчет пошлины за аренду собственности в 2017 году производится по формуле:
СН = Д*КМ*%, где
- СН – сумма налога;
- Д – доход с передачи имущества;
- % — количество процентов.
Процентная ставка по налогообложению различна в зависимости от категории участников:
- Для физических лиц эта ставка составляет – 13%;
- Организациям и индивидуальным предпринимателям – 6%;
- Иностранным гражданам – 30%.
Существует несколько возможностей для граждан, как не платить 13% пошлины. Необходимо зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель и оплачивать 6%. А для гарантирования стабильности налогообложения один раз в год нужно приобрести соответствующий патент в ФНС (федеральная налоговая служба).
Дополнительные условия, при которых уменьшается налог на прибыль:
- Содержание несовершеннолетних детей или инвалидов.
- Наличие расходов на обучение или лечение.
При наличии перечисленных обстоятельств следует собрать утвердительные документы и предоставить их вместе с декларацией в ФНС.
Порядок уплаты налогов за сдачу квартиры в аренду
- Необходимо обратиться в региональное отделение ФНС за образцом декларации или скачать на сайте: [Образец декларации 3-НДФЛ].
- Следует заполнить декларацию и получить банковские реквизиты госучреждения, по которым будет осуществляться платеж.
- Для уплаты налога нужно отправиться на почту или воспользоваться сервисом любого банка.
- При перечислении средств необходимо получить удостоверяющий чек отправки денег.
- Оплата налога за аренду квартиры может производиться частями или полностью, но не позднее 15 июля для физ. лиц, и 30 апреля – юр. лиц.
Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам за сдачу квартиры в аренду
Вопрос: Арендодатель при подаче налоговой декларации должен ли вносить сумму коммунальных платежей при условии, что арендатор не платит за коммуналку 11 месяцев? Эльвира
Ответ: Эльвира, согласно ст. 228 НК РФ коммунальные платежи не относятся к фактическому доходу, хотя уплата этих средств арендатором избавляет собственника от этих затрат. Поэтому ФНС было предусмотрено облагать сумму коммунальных платежей в размере 13%. В случае нежелания арендатора выплачивать коммуналку в соответствии с договором необходимо подать в суд.
Если в соглашении аренды порядок уплаты долгов за свет, тепло и воду не указан, то арендодатель должен сам устранить эту задолженность. Здесь два варианта: расторгнуть договор с арендатором и не платить пошлину за этот период или оплатить коммуналку, а при подаче регистрации прилагать квитанции о самостоятельном погашении накопленного долга за 11 месяцев. В этом случае сумма коммунальных платежей облагаться налогом не будет.
Заключение
- Договор аренды – соглашение сторон сделки о временной передаче собственности за определенную плату.
- Объектом собственности может быть предмет движимого и недвижимого имущества, а также интеллектуальной собственности.
- Субъектами договора аренды могут быть отечественные и иностранные резиденты.
- Документ сделки заключается в письменном виде с обязательной регистрацией в отделении Росреестра. Исключением является краткосрочный договор с участием физических лиц.
- Обязательный налог на аренду квартиры – 3-НДФЛ. Оплачивает пошлину арендодатель, если иное не предусмотрено пунктом соглашения.
- Процентная ставка налогообложения для физического лица – 13%, юридического – 6%, иностранного – 30%.
- Оплатить пошлину можно частями или полностью, но сроком не позднее 15 июля – физ. лицом, 30 апреля – юр. лицом.
- Уклонение от уплаты налога за аренду жилья грозит административным или уголовным наказанием.
- Подача декларации производится в региональном отделении федеральной налоговой службы, а уплата пошлины осуществляется на почте или в любом банке на полученные в ФНС реквизиты.
Список законов
- Статья 228 НК РФ
Образцы заявлений и бланков
- Образец декларации 3-НДФЛ
Вам будут полезны следующие статьи
Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!